REVISTA AMEREIAF No. 3 MARZO-JUNIO 2022

25 Documentación e información solicitada La autoridad, en sus facultades de comprobación, podrá requerir a los contribuyentes que se les presuma de celebrar operaciones simuladas, la información y documentación necesaria para su análisis de investigación. Consideramos que hay una clasificación para presentar esta información y documentación, para bienes tangibles y bienes intangibles . Bienes tangibles El lugar en donde se recoge y entrega la mercancía, la verificación física de la mercancía, el control de inventarios, el procedimiento que se realiza para efectuar los pedidos de compra solicitando se especifique el medio utilizado, indicar erogaciones por concepto de salarios, sueldos o asimilados, o fletes, detallando el procedimiento que se realiza para atender los pedidos de los clientes, solicitando especifique el medio utilizado, contar con tarjetas de almacén o la documentación comprobatoria que señale como ingreso la mercancía o productos a su almacén. Bienes intangibles El objetivo del servicio, explicar las actividades, operaciones, obligaciones de hacer, de dar, de no hacer, especificando características del servicio, los productos o bienes enajenados que consten en el campo de descripción de los CFDI, cómo se realizó el pago, señalar de qué manera impactó el servicio adquirido en la obtención de ingresos, aviso de inscripción ante el IMSS de los trabajadores vía subcontratación, contratos individuales o colectivo, cuotas obrero-patronales de trabajadores vía subcontratación, fotocopia de las nóminas por el total de sueldos y salarios, expedientes de cada uno de los trabajadores con comprobante de último grado de estudios, declaraciones por concepto de retenciones, listas o controles de asistencia. Procedimiento EDOS Derivado del listado en el DOF, los contribuyentes tienen plazo de 30 días posteriores a la publicación para desvirtuar hechos. Determinación de créditos fiscales en caso de que los contribuyentes no logren acreditar que obtuvieron los bienes o servicios. Recurso de Revocación por buzón tributario. Base de datos del SAT •Consulta de Facturación Electrónica (Consulta Central CFDI) •Consulta cuenta única web (Reporte General Darío) •Constancia de Situación Fiscal del Visor Tributario •Nuevo esquema de pagos y Declaraciones •Reporte general de consulta de información del contribuyente •Consulta nacional de Nuevo Esquema de pagos y Declaraciones •Declaraciones provisionales o definitivas •Revisiones •Compulsas •Vigilancia profunda •Solicitud a otras autoridades